亿源财税是重庆市代理记账机构，有税务工作者作顾问， 一对一办理，擅长处理各类疑难问题。大公司品质保障 ，可轻松为您解决公司注册/变更/注销，各类资质许可，代理记账，商标注册，网站建设等相关问题。
一、通用审计材料清单
1. 基础文件
主体资格证明
营业执照、经营许可证（如医疗器械经营许可证）、公司章程；
重要资质文件（如医疗器械产品注册证、生产许可证）。
财务资料
审计期间的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）；
会计凭证、账簿、银行对账单、纳税申报表；
重大合同（如采购协议、**合同）及相关凭证。
2. 内部控制文件
企业管理制度（如财务制度、采购流程、质量控制手册）；
内部审计相关文档（如历史审计报告、整改记录）。
3. 人员与设施证明
关键岗位人员资质（如财务负责人证书、内审人员资格证）；
经营场所及库房的产权 / 租赁证明（如医疗器械企业需提供仓库平面图）。
二、按审计类型细化材料
1. 外部审计（财务报表审计）
专项材料
往来账款明细表（需函证确认）；
存货盘点表（附监盘记录）；
固定资产清单及折旧计算表；
关联方交易说明（如存在母子公司往来）。
合规性文件
税务完税证明、社保缴纳凭证；
行业特殊合规文件（如医疗器械企业的 GSP 认证记录）。
2. 内部审计（管理审计）
专项材料
业务流程文档（如销售订单处理流程、库存管理系统说明）；
风险评估报告（如市场风险、操作风险分析）；
信息系统权限分配表（IT 审计需提供）。
整改相关材料
过往审计发现的问题清单及整改完成情况；
管理层对重大风险的应对措施。
联系我时，请说是在得易搜分类信息网看到的，谢谢！