《产销监管链标准》（CoC）
CoC 严重违规行为是针对 CoC 的任何规定所提出的严重不合规情况，由以下情况引发且有客观证据作为支撑：
为支持合规性评级所需信息的蓄意伪造；
管理体系在实施 CoC 方面的系统性故障；
完全缺乏管理 CoC 业务风险所需的管控措施。
8.4 记录不合规情况
8.4.1 审计报告中的不合规情况
所有不合规发现都必须包含关于不合规做法的清晰且经过深思熟虑的细节。无论审计工作开展得多么彻底和高效，责任珠宝业委员会（RJC）都不会接受审计报告中含糊不清、杂乱无章或措辞不当的不合规信息。
如果你是审计员，确保记录所有不合规情况，并：
・清晰、准确地说明不合规的性质，确定管理体系缺陷可能的根本原因；
・交叉引用所审计规定的要求；
・用相关且经过核实的客观证据支持你的发现。
8.4.2 多地点的不合规情况
所有不合规情况都应针对其被发现的地点提出，并在审计报告中按此记录。
8.4.3 根本原因分析
在记录不合规发现时，审计员应探究根本原因，以确定如何防止问题再次发生。请注意，管理体系缺陷可能有多个原因，例如：
・遗漏或未知的法律要求；
・不遵守适用法律；
・偏离程序或既定流程；
・不完整或缺失文件；
・管控、流程或程序实施无效；
・风险识别和风险**无效；
・培训不足；
・设备和管控措施规定不当；
・组织结构无效；
・缺乏资源、时间或能力。
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